Το ΣΔΟΕ πραγματοποιεί σκληρό έλεγχο σε λογαριασμούς, θυρίδες, ακίνητα, αυτοκίνητα, σκάφη αναψυχής που μπορεί πλέον να δεσμεύει.
Πρόκειται για περιουσιακά στοιχεία που εκτός από την ΑΑΔΕ μπορεί πλέον και το ΣΔΟΕ να δεσμεύει όταν εντοπίζει φοροδιαφυγή άνω των 150.000 ευρώ μαζί με τα πρόστιμα και τις προσαυξήσεις μετά από διάταξη της πολυσέλιδης τροπολογίας του Υπουργείου Οικονομικών που κατατέθηκε στη Βουλή.
Η δέσμευση θα γίνεται, χωρίς προηγούμενη ενημέρωση του ελεγχόμενου με αιτιολογημένη πράξη του προϊστάμενου της αρμόδιας επιχειρησιακής διεύθυνσης του ΣΔΟΕ. Εντός 24 ωρών θα ενημερώνεται για τη δέσμευση ο Εισαγγελέας Οικονομικού Εγκλήματος ισχύει από τη χρονική τη αποδεδειγμένης γνωστοποίησης προς τον οργανισμό ή την υπηρεσία που απευθύνεται.
Η πράξη δέσμευσης επιδίδεται εντός 10 ημερών στον ελεγχόμενο ο οποίος μπορεί μέσα σε διάστημα 15 ημερών να υποβάλλει έγγραφες αντιρρήσεις προς το ΣΔΟΕ. Οι ελεγχόμενοι έχουν τη δυνατότητα να ζητήσουν από το ΣΔΟΕ την αποδέσμευση συγκεκριμένων ποσών από τους τραπεζικούς τους λογαριασμούς, τα οποία είναι αναγκαία μόνο για την κάλυψη των δαπανών διαβίωσης.
Οι τραπεζικοί λογαριασμοί και τα περιουσιακά στοιχεία του ελεγχόμενου θα παραμένουν δεσμευμένοι μέχρι να ολοκληρωθεί η έρευνα η οποία δεν μπορεί να υπερβαίνει το ένα έτος. Ο χρόνος αυτός μπορεί να παραταθεί κατά έξι μήνες με ειδικά αιτιολογημένη νέα πράξη του προϊσταμένου του ΣΔΟΕ.
Σε όσες περιπτώσεις έχουν γίνει δεσμεύσεις τραπεζικών λογαριασμών και το ποσό της φοροδιαφυγής ήταν κάτω 150.000 ευρώ θα αποδεσμευθούν άμεσα.
Επίσης παρέχεται η δυνατότητα άρσης των δεσμεύσεων υπό προϋποθέσεις για υποθέσεις για φορολογικές και τελωνειακές υποθέσεις του ΣΔΟΕ που έχουν μεταφερθεί στη αρμοδιότητα της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων.
Πότε αίρονται οι δεσμεύσεις;
- Για τις φορολογικές υποθέσεις κατόπιν αίτησης του φορολογούμενου στη Φορολογική Διοίκηση, εφόσον ο έλεγχος ολοκληρώνεται εντός 18 μηνών από την έναρξη ισχύος της διάταξης.
- Για τις τελωνειακές υποθέσεις εφόσον διαζευκτικά:
- έχει εξοφληθεί ολοσχερώς το οφειλόμενο ποσό
- έχει εκδοθεί δικαστική απόφαση που ακυρώνει την καταλογίστηκε πράξη στο σύνολο της και για λόγους ουσίας,
- έχει εκδοθεί απαλλακτική πράξη από την αρμόδια τελωνειακή αρχή στην οποία έχει αποσταλεί η σχετική έκθεση ελέγχου για το πρόσωπο σε βάρος του οποίο έχει ληφθεί το μέτρο της δέσμευσης
- έχει καταβληθεί ποσό ίσο ή μεγαλύτερο του 70% των διαφυγόντων δασμών και φόρων και λοιπών επιβαρύνσεων καθώς και των αναλογούντων τόκων.
- έχουν ληφθούν τα προβλεπόμενα κατά τον Κώδικα Είσπραξης Δημοσίων Εσόδων αναγκαστικά μέτρα είσπραξης.
